资产入账错误应该怎样调整？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/20 00:23:29
小弟今年8月初涉会计行业。经验不足。请个位多多指教！~
1、我公司是小规模纳税人，在购入一房地产的时候，我错将总价值为56万分割成固定资产－房产 16万与无形资产－土地使用权－40万分开入账．给税务局的季度资产负债表已经与10月份上报．现发现这个错误．想调整为固定资产－房地产－56万入账．应该怎么办？年末的时候，税务局是不是还有什么需要报表需要填
2、因我公司是工业企业，如果进行上述调整。固定资产的每月折旧自然会增加。必然会涉及到几个月的产品生产成本的调整。涉及到要调整的科目就多了，我现在都不知道怎么办了，请大家帮个忙，在此感激万分！~

那没办法,只能打回去重做。用红字做一个相同的分录冲掉错误的分录，再做一个正确的，折旧也得增提（最好列个表，写清楚作为附件）。因为在同一个年度，没什么影响（税务局写个说明应该没问题，谁都有犯错的时候嘛）。如果涉及到下个年度，只能在“以前年度损益调整”这个科目进行了，如果有利润还要涉及所得税减少，是挺麻烦的。

不用动各月的产品成本,将无形资产转入固定资产后,计算无形资产已摊销额和应提折旧额的差额,在当月的期间费用中进行调整,然后在当月的决算报表中作出说明.