请教两个做帐的问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/27 15:43:10

1.前任会计将暂估原材料入库的送货单丢了，对方又没开发票给我们，该怎么办？
2.冲掉了一笔一直挂在帐上的收入,但无任何单据,我们也没开发票给对方,如何处理?

1、月底,发票未到,按实际收到原材料数量和暂估价,
作如下分录：
借:原材料
贷:应付帐款-暂估价

下月初，作一张红字冲销凭证，科目金额同暂估入库凭证。

收到发票时，按发票价，作如下分录：
借:原材料
贷:应付帐款-暂估价

2、作营业外收入处理，
借：其他应付款
贷：营业外收入

1、月初时，一张红字冲销凭证，科目金额同暂估入库凭证。开发票时，按照发票数量金额入库，并作采购凭证。
2、没开发票，不能做收入确认。