会计分录问题.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 07:03:59
供应商的货物月结，下月再给发票我方，给了发票再付款。如月结有9万，票税1万，会计分录这样正确吗？
1、进料：借：原材料9万
贷：其他应付款9万
2、收发票：借 其他应付款9万
应交税金—增值税进项1万
贷：应付帐款10万
3、不用说啦。

还是： 进料、借：原材料10万
贷：其他应付款10万
如果是最后的这个，那收票时应该怎么做？

错
月结时有9万,票税1万时:
借:原材料 10万
贷:应付账款-暂估应付账款 10万
次月收到票,付款后:
借:应付账款-暂估应付账款 10万
贷:原材料 10万
借:原材料 9万
应交税金-应交增值税(进项税) 1万
贷:银行存款 10万

当然最好是当月不做它,收票付款后再做,这样就简化了,只需最后一个分录就行了.

用第一种方法较好，实际收到发票时不用调账了。（收货数与发货数不一致时除外）；另：用“应付账款”比“其他应付款”好

最好是当月不做它,收票付款后再做,这样就简化了

第一个人回答不错