材料入库,发票未到,货款已付问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 03:28:10
大部分公司一般情况下都约定,月结30或60/90天,所以供应商在送货后不会同时送发票,差不多都是当月送货,月底对账,无误后下月初再开票,是不是财料入库后都要做暂估入库呢?

明细账上和仓库台账不是都很麻烦,并且,不知道哪笔才是真的入库了?

这样是不是很麻烦呀,有没有好的方法呢,(内账和外账)

暂估入库,分录可不可以这样:

借: 原材料---A 产品

应收税金---应收增值税

贷: 暂估应付款---**公司

下月初,红字

借: 原材料---A 产品

应收税金---应收增值税

贷: 暂估应付款---**公司

直到发票收到后:

借: 原材料---A 产品

应收税金---应收增值税

贷: 应付账款---**公司

有谁有好的方法,请帮助一下呀?

支付货款时：

借：预付账款-a公司
贷：银行存款

收到货物未收票据，期末暂估时

借：借：原材料
贷：应付帐款-a公司

下月初红字

借：原材料
贷：应付帐款-a公司

收到票据时

借：原材料
应交税费-应交增值税
贷：预付帐款

月末填制资产负债表时，应付帐款和预付账款是根据借方和贷放余额分析填制的，预付账款借方a公司的款项与应付账款贷方的a公司的数额抵消了，最多也就是有增值税的差异反映在资产负债表上。

你说的情况我不是很了解，只希望我知道的一点能对你有帮助。

借：原材料
贷：应付帐款
等发票回来后
红字冲销上笔分录后做
借：原材料
应交税金-应交增值税进项税
贷：应付帐款

材料入库，款未付
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—XX公司
等到发票到后，付款
借：应付账款-XX公司
贷：银行存款

这样就可以冲销掉了