流动资金是做什么用的

流动资金的计算：

　　流动资金=流动资产--流动负债；

　　流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金；

　　流动负债=应付帐款+预收帐款；

　　应收账款=年销售收入／应收账款周转次数；

　　预付帐款=外购商品或服务年费用金额/预付帐款周转次数；

　　存货=外购原材料、外购燃料+其他材料+在产品+产成品；

　　外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料／按种类分项周转次数；

　　在产品=(年外购原材料+年外购燃动力+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数；

　　产成品=（年经营成本-年营业费用）／产成品周转次数；

　　现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数；

　　年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费)；

　　应付账款=(年外购原材料、年外购燃料及其他材料费)／应付账款周转次数；

　　预收帐款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数
　　流动资金主要是随时应对当前及近段时间的开支费用：管理费用、办公费用、营业支出、生产费用等需要随时发生的费用。净现金流量不是指收益，净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。

净现金流量负债比率，是经营活动产生的现金净流量与总负债之比，其计算公式为：
上式中，"负债总额"可以是年末负债总额，也可以是全年平均负债总额。该项比率反映了公司用年度经营活动产生的现金净流量偿还公司全部债务的能力，体现了公司偿债风险的高低。一般而言，该比率值越大，说明公司偿债能力越大，相应的风险越小；该比值越小，表明偿债能力越小，相应的风险越大。

流动资金是指在项目开展前预留的部分提供项目真长运转的钱 比如对一家较饭店来说 每天要买菜或者 当客人把碗碟摔坏时来补充的钱