关于所得税分录

所得税是按季度申报预缴，年终汇算清缴．年末依累计利润总额汇算时应缴所得税金额10万小于预缴所得税金额12万（多缴）,3月份汇算时发现依税法除了应缴预缴的金额12万还要再补缴1万.请问如何分作录,急,请大虾们给予帮忙解答,谢谢
整个分录:
调整时
借:以前年度损益调整 3万
贷:应交税金--应交所得税 3万
借:利润分配--未分配利润 3万
贷:以前年度损益调整 3万
缴纳时:
借:应交税金--应交所得税 1万
贷:银行存款 1万
可是这样做完,利润表上会加上以前年度损益调整这个科目金额3万,这样利润总额又不对,我知道利润总额应等于本年利润和以前年度损益调整之和。那么利润总额扣除按本年利润计算的应交企业所得税和以前年度利润调整后补提的企业所得税，才是企业本年度净利润。 请交怎么做分录啊

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