关于年度所得税帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 13:44:46
本单位07年所得税清算后多交了50000元 税务局说可以留到今年抵扣 但是单位还是要进行帐务处理，于是我做了如下分录
借：以前年度损益调整 50000
贷：利润分配－未分配利润 50000
借：应交税费－所得税 50000
贷：所得税 50000
请教“大虾”这样做对吗？？？ 本人是刚参加工作的新手！！

个人认为应该是这样：
首先，调整多交的所得税：
借：应交税金--企业所得税50000
贷：以前年损益调整50000

结转以前年度损益：
借：以前年度损益调整50000
贷：利润分配--未分配利润50000

2008年有利润应该预纳所得税，不超过50000元内，只冲减“应交税金--企业所得税”，不实际缴纳：
借：所得税
贷：应交税金--企业所得税

希望能帮到你。