怎样记银行存款日记账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/19 22:44:14
我是新的出纳，不知怎样记账。
例：比如公司进入账工程款1万，那么在借方里记1万是吧？
老总提了1000元(1000记在贷方里）用了500元，
可剩下的500元没有归还。
那么这种情况怎么记账？
我们公司会计是兼职的，所以包括三联明细账还有费用账都是由我来做的。。。

你应该根据会计做的凭证登记现金(银行存款)日记账，记到你账本里的数字都是要有凭证的，不能根据谁谁的一句话或是你想当然的。
例如：银行收到1万元工程款。这时候会计会做一张凭证
借：银行存款 10000
贷：应收账款（或其他科目） 10000
你根据这个凭证在银行日记账上登记，年月日，发生业务内容及对应科目、借方10000元等内容。
老总借钱的时候，会计做凭证
借：其他应收款-老总 1000
贷：现金 1000
你在现金日记账上记贷方1000元，还500时就记借500，还有500不用管，在其他应收款里挂着呢。

借：其他应收款 500
贷：银行存款（或库存现金） 500

老总借钱时：借，其他应收款-老总 1000
贷：现金 1000
用了500报销时：借：管理费用等 500
贷：其他应收款-老总 500