急！关于加工费的预提费用该怎么作公录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 12:30:26
本公司对去年的加工费用已作分录如下：
借：制造费用 110000
贷：预提费用 110000
本月，该加工户开来发票80000元，税额4800元，请问现在该怎么作分录？
剩下的30000元下月开票。
谢谢，有谁知道的请帮帮我！
谢谢shen
你可能没看懂我的意思，该费用是本公司的支出，而非收入。是人家帮我司加工。
借预提费用84800的话，
税额4800元怎么处理？

贷：应付帐款--(加工户)84800

借：应交税金 进项税 4800
借：预提费用 80000

借：预提费用84800
贷：主营业务收入80000
应交税金-增值税（销项）4800
下月再继续冲回预提费用

借：预提费用84800
贷：应付帐款--(加工户)84800
下月再来发票再冲预提费用

你公司去年的科目好像用的不太对哟。
计提加工费时，应该是这样的：借：委托加工物资
贷：应付账款
按你的实际情况来说，本月收到发票80000不做处理，只要对税金4800做下处理即可。
如果加工的物资收回后直接用于销售的：借：制造费用4800
贷：应付账款4800
如果加工的物资收回后继续生产的：借：应交税费4800
贷：应付账款4800
因为你现在没有支付这笔加工费，不用冲销预提费用，实际支付时，才冲销。