予交所得税时候会计分录怎么做

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/14 18:58:57

是放在未分配利润里面还是本年利润？急！请指教，谢谢！
放在本年利润-所得税里面不可以吗?编报表时出现利润表的利润和资产负责表的利润为什么不一致?查出是所得税这个数字的问题,把这个数字提出就对了,为什么?这应该怎么处理?分录怎么做?

1.计提时
借：所得税
贷:应交税金-企业所得税
2.交纳时
借:应交税金-企业所得税
贷:银行存款

借:所得税
贷:应交税费

借:应交税费
贷:银行存款

借应交税费--应交所得税
贷银行存款

1、计提时（应在上一年的年末）
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税
2、缴纳时（在当年的4月底之前）
借：应交税金－企业所得税
贷：银行存款