现金出纳账具体记录什么？

出纳员负责登记现金日记帐和银行存款日记帐

　　三栏式现金日记账的设置和登记

　　（1）、三栏式现金日记账，是设置有“收入栏”、“支出栏”和“余额栏”并由出纳人员根据现金收、款记账凭证和银行存款付款凭证（从银行提取现金的业务），按经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记的一种特种日记账。除应提供每日的现金收入、支出及其余额的信息外，还应设置“对应科目”栏提供反映现金收入的来源和支出的用途方面的信息。一般企业均设置三栏式日记帐。

　　（2）、现金日记账的登记方法

　　A、“日期栏”填写与现金实际收、付日期一致的记账凭证的日期。

　　B、“凭证栏”填写所入账的收、付款凭证的“字”和“号”。

　　C、“摘要栏”填写经济业务的简要内容。

　　D、“对方科目栏” 填写与“现金”账户发生对应关系的账户的名称。

　　E、“收入栏”、“支出栏”填写每笔业务的现金实际收、付的金额。

　　F、现金日记账应进行“日清”。

　　每日应在本日所记最后一笔经济业务行的下一行（本日合计行）进行本日合计，并在本日合计行内的“摘要栏”填写“本日合计”字样，分别合计本日的收入和支出并计算出余额，填写在该行内的“收入栏”、“支出栏”和“余额栏”；

　　如果一个单位的现金收付业务不多，可不填写本日合计行，但需在结出每日的余额并填写在每日所记最后一笔经济业务行的“余额栏”内；

　　每日应将现金日记账的“余额”与库存现金核对。

　　5、三栏式银行存款日记账的设置和登记

　　（1）、三栏式银行存款日记账，是设置有“收入栏”、“支出栏”和“余额栏”并由出纳员根据银行存款收、付款记账凭证和现金付款凭证（记录将现金存入银行业务），按经济业务发生的顺序逐日逐笔登记的一种特种日记账。银行存款日记账应提供的信息

　　银行存款日记账除应提供每日银行存款每日的收入、支出及其余额的信息外，还应设置“结算凭证种类、编号”栏和“对方科目”栏，提供反映银行存款收入的来源和支出的用途是否符合《银行结算办法》的规定方