银行存款余额问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 21:13:22
因时间差的关系，银行存款日记帐月末余额与对账单上的总会有些不一致，通过余额调节表，就会一致。请问，到月末的时候，日记帐上的余额一定要调到跟银行对账单的一样的吗？某些单据，如手续费、利息单，下月才能收到，怎么记账呀？
第二个回答，你的回答很详细，编制EXCEL表我很熟悉，谢谢了！

手续费、利息单是银行已付/已收，企业未付/未收的款项
不是的，你依据单据作帐，所以最好及时去银行拿回单
编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。
每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编制的报表。双方账面都有的打个“√”，没有打对号的分成四种情况：
1.企收银未收
2.企付银未付
3.银收企未收
4.银付企未付

平衡公式为：
1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；
2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；
3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额
如果需要给我发一个电子邮件，我回复给你一个现成的EXCEL空表。

当然日记帐上的余额一定要调到跟银行对账单的一样要不一致通过余额调节表啊

是要通过调整末达帐项来完成的