UC知道我在做成本会计时遇到的麻烦
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 08:38:54
我刚学校毕业，并且学的专业不是会计，但考了个会计从业证，现在在一家小公司里做成本会计，我们的月结是每月的25号，可上个月做的进销存报表的数据与仓库那边不一样，问了仓库那边，他说把26号进料也算进去了，还说他们仓库是反应实际情况，不得不那样，可是我不明白，26号的那个进料当月根本就没领出去呀，为什么不可以把它算进下个月的呢，另外还有一个数，明明是25号来货的，仓库那边却要算做26号，我把成本报表做出来后，经理说和仓库那边数为什么合不上，我就告诉他是这边的差别，可经理却说要和仓库那边一致，于是我就在进销存报表里面的库存数量那里直接加上一个数，或减去一个数，与仓库那边数一致了，可我却忘记把那两笔相对应的来货数量及金额定写进去，导致上月成本减少了，由于上个月的差误，我这个月做出来的成本很少，利润由以前的10%提高到30%，现在我该如何纠正呀，好烦呀，大家帮帮我好吗？谢谢了！！！
1.对呀，仓库那边和财务这边结算都是25的。可他们却把26号(下月)的来货也算到当月的库存
2.我说的"明明是25号来货"是指送货单和验收单上的日期都是写着25号呀,(不过那单上的日期用手改成26号),可是供应商那边做过来的对账单是算做当月的呀.可我们仓库这边把它做到下月.
3.我还是不明白仓库那边的解释,说什么是反映实际生产情况,如果说25号生产时缺料把26号那天的来货领用出去用于生产,这就才说得过去呀,更何况这批货当月还有库存.这样做一下,他们难道从中会有什么利润吗?
4.你说得很对,我的作业就是仓库那边的盘点报表和进销存报表做出的成本报表, 很不喜欢这样的工作,感觉好机械,总是不停的对账财账,有时一个地方对不上,要把全部的资料搬出来全部重对,就好像上次那种情况,库存对不到,我以为是我这边的问题,直到把所有的资料重新核完后,确定没错时再去问库存那边.
5.听你那样说,我觉得我不应该那样的对吗,正如你说的仓库那边提供的只是一种原始的经济活动资料，需要我去根据会计核算原理去处理、取舍、分析、利用.成本会计与仓库那边是不是应该是一个相互监督的过程,是否可以从成来报表中可以体现出实际生产费用的真实性?麻烦你再替我解答一下,好吗?谢谢了!
1.对呀，仓库那边和财务这边结算都是25的。可他们却把26号(下月)的来货也算到当月的库存
2.我说的"明明是25号来货"是指送货单和验收单上的日期都是写着25号呀,(不过那单上的日期用手改成26号),可是供应商那边做过来的对账单是算做当月的呀.可我们仓库这边把它做到下月.
3.我还是不明白仓库那边的解释,说什么是反映实际生产情况,如果说25号生产时缺料把26号那天的来货领用出去用于生产,这就才说得过去呀,更何况这批货当月还有库存.这样做一下,他们难道从中会有什么利润吗?
4.你说得很对,我的作业就是仓库那边的盘点报表和进销存报表做出的成本报表, 很不喜欢这样的工作,感觉好机械,总是不停的对账财账,有时一个地方对不上,要把全部的资料搬出来全部重对,就好像上次那种情况,库存对不到,我以为是我这边的问题,直到把所有的资料重新核完后,确定没错时再去问库存那边.
5.听你那样说,我觉得我不应该那样的对吗,正如你说的仓库那边提供的只是一种原始的经济活动资料，需要我去根据会计核算原理去处理、取舍、分析、利用.成本会计与仓库那边是不是应该是一个相互监督的过程,是否可以从成来报表中可以体现出实际生产费用的真实性?麻烦你再替我解答一下,好吗?谢谢了!
1，仓库把26号进料也算进去作为库存，是对的。26号的那个进料当月没领出去，与你核算应该是一致的。月结规定25日，是否就意味着你的库存帐也是规定截止到25日。如果都是规定截止到25日，那你应该与仓库沟通，要求保持一致，如果你做不到，就只能截止到月底。
2，25日来货，仓库入库单是写明什么日子？如果是写明26日，说明就是26日正式验收入库。你说“明明是25号来货的，仓库那边却要算做26号”的依据是什么，难道不是仓库的入库单？
3，你计算材料成本的依据就是进销存报表吗？它至多只能提供你数量的变化，金额还需根据你的财务帐。
4，财务核算中，仓库只是提供你一种原始的经济活动资料，需要你去根据会计核算原理去处理、取舍、分析、利用，从你叙述的情况看，你的作业是在以他们的答案为核对标准了。
这月再补上。