请高人解答税务会计(4)

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/12 21:08:36
• 某增值税一般纳税人生产销售自行车，出厂不含税单价为280万/辆．某月该厂购销情况如下：
(1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款
(2)向外地特约经销点销售500辆
(3)盘亏A原材料成本为100万元。经批准盘亏原材料列入营业外支出。
(4)逾期仍未收回的包装物押金60000元，记入其他业务收入；
(5)购进自行车零部件、原材料、取得的专用发票上注明销售金额140000元，注明税款23800元；
(6)从小规模纳税人处购进自行车零件90000元，未取得专用发票；
要求：计算本月应缴增值税并做会计分录
要求：根据该企业的经营情况回答下列问题：
1）企业生产经营应缴纳所得税为多少
2）2000年企业共计应缴纳所得税为多少
3）会计分录

太强了 自行车 一辆280万！
1、销=280/(1+17%)*17%*800=32547万元
借：银行存款 2240000000
贷：主营业务收入 1914530000
应交税费-应交增值税（销）325470000

2、销=280/1.17*17%*500=20341.879万元
借：应收账款 1400000000
贷：主营业务收入 1196581210
应交税费-应交增值税（销）203418790

3、100*17%=17万元
借：营业外支出 1170000
贷：原材料 1000000
应交税费-应交增值税（进项税转出）170000

4、60000/1.17*17%=8717.95元
借：其他业务收入 60000
贷：低值易耗品-包装物 51282.05
应交税费-应交增值税（销）8717.95

5、借：原材料 140000
应交税费-应交增值税（进）23800
贷：银行存款 163800

6、借：原材料 90000
贷：银行存款 90000

因为觉得你 上面那个自行车的280万/辆 有问题
后面没算
增值税 =销-进
你自己算吧

你这个题跟所得税有什么关系呀？
问题竟然是算所得税！
算所得税你都没有 期间费用 算什么呀？