一般纳税人交增值税的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/13 23:20:30
1.我单位是一般纳税人,去年11月销项大于进项,有100元增值税,12月我交了100元增值税,在11月除了记销项进项外,并未做处理,12月交税时
借:应交税金-增值税(已交税金)100
贷:银行存款100
请问我这样做帐对吗,如果不对,现在跨年了,我应该怎样修改
是不是已交税金核算的是所属期是当月而且当月就交税的那种情况啊
2.我单位今年4月销项大于进项2000元,我做帐的时候,跟上述情况一样
我是不是应该在4月做帐
借:应交税金-增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-转出未交增值税
可是我还是跟去年做的一样,那我要怎样更改呢
我经验不足,谢谢各位啊

月末如果进项大于销项，借方余额，不用做帐务处理，留作下月继续抵扣。

如果是销项大于进项，出现贷方余额，表明有增值税要交，当月作转帐
借：应交税金---转出未交增值税2000
贷：应交税金---未交增值税2000

下月交税取得税单作
借：应交税金----未交增值税2000
贷：银行存款2000

在作增值税转帐同时作
借：主营业务税金及附加2000*11%
贷：应交税金---城建税2000*7%
其他应交款---教育费附加2000*3%
其他应交款--地方教育费2000*1%

下月交税
借：应交税金--城建税
其他应交款
贷：银行存款

去年的就不要调了，今年注意点

你的做法也是对的。对于资产负债表也没有什么问题。 提请注意的是每个月的月末，应将应交税金－增值税所有明细科目结平，余额转入应交税金－未交增值税，这样下个月交税时应在未交增值税的借方反应，做过帐就不用管了，不影响平衡及损益，以后注意。