如果生产企业出口了非自产的货物应如何进行帐务处理,税务局有何规定?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/12 14:51:51
我公司为生产性出口企业!
而且这部分货物已经办理了出口褪税!我在下月可以计提这部分的销项税额,可出口退税咋办?也冲正吗?!
对不起!我没有交代清楚:退税已经申报,但最近退税局又说我们公司不可以出口非自产的货物让我们在下月申报时冲正上月申报的那部分非自产的收入和相关数据!
这样我该如何进行帐务处理??!
而且这部分货物已经办理了出口褪税!我在下月可以计提这部分的销项税额,可出口退税咋办?也冲正吗?!
对不起!我没有交代清楚:退税已经申报,但最近退税局又说我们公司不可以出口非自产的货物让我们在下月申报时冲正上月申报的那部分非自产的收入和相关数据!
这样我该如何进行帐务处理??!
应按出口的算啊,已经退税了,不该做内销处理的:
入库时
借:库存商品--外购出口商品
贷:物资采购
出口时按自身企业生产的操作就可以了
不用计提销项税的吧,出口退税中不予免征退税部分是计入成本的呀:
借:主营业务成本
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
月末根据计算出的退税额:
借:应收补贴款(出口退税)
贷:应交税金——应交增值税(出口退税)
对不起哦,没遇到过这种情况,不好帮你了