资深会计请进
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/14 15:45:28
我司05年有一笔销售应缴增值税而没缴,现在经税务处罚补缴了,还罚款、缴了滞纳金。请问这笔业务应该怎么做帐呢?好像是要冲减成本吧,具体怎么做请给个分录好吗?
1、应补交的上年税款
借:以前年度损益调整——主营业务收入
贷:应交税金——应交增值税(增值税检查调整)
借:应交税金——应交增值税(增值税检查调整)
贷:应交税金——未交增值税
2、结转以前年度损益调整
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、交纳补税
借:应交税金——未交增值税
贷:银行存款
4、交纳滞纳金及罚款
借:营业外支出——罚款支出
贷:银行存款
调整上年度损益.
先问你当时做了应交税金——应交销项税这笔帐吗?
借:应交税金——未交增值税
贷:银行存款
借:营业外支出——税务罚没支出
贷:银行存款
1、计算应补缴增值税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金----增值税检查调整
2.以前年度损益调整转放入未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
3 交税
借:应交税金-增值税检查调整
贷:银行存款