关于余额调节表

你好，首先说明上月不能继续的

余额调节表曾经也是我们公司的头疼事，后来经过几个月的摸索逐渐总结出一些规律来，供参考(适用于非手工帐，手工帐也可参考)

将银行对账单数据录入EXCEL，同时导出企业银行对账单，首先假设所有的账项都是未达的，填列在调节表中后看是否是平的，如果不平说明记账金额有错，(这个就麻烦一点，记住这个差额)

将企业账单与银行账单分别对应排序进行抵消标记(整数金额比如10万、1.5万这样的金额不标记待查)

相对应标记抵消金额之和应该是相等的，如果不能则查明原因(范围缩小了比较好查)，之后将为标记金额分别填列在调节表相应位置，此时调节表肯定是平的或者差额为最初验算时的差额

接下来要进行的是查账核销，完成之后剩下的就是因为时间单据原因未达的账项，调节表的编制也圆满结束。

当然如果单位银行往来比较少就不用再录入电脑了，直接手工核销就行了，我们单位的银行对账单一般都是在15页以上，上千笔往来手工容易出错。

首先必须明确的是，银行存款日记账余额与该账户对账单同时点的余额核对一致－－也不说明没有未达账项。

其原因——还可能存在有未达账项，但收到或发出的未达账项的累计金额恰好相等的情况。此时，未达账项不影响日记账和对账单的余额相等。

所以，日记账和对账单的发生额必须一一对应，至少日记账可能存在汇总记账的情况下，必须一多对印。而且日记账不仅仅需要期末与对账单的余额核对，还需要进行日结和明细的逐笔核对工作。

综上，3月份若就存在未及时查明的未达账项，四月份的发生额明细中是否出现与三月份可能存在未达账项的到账的情况也无法落实；即便是同金额，是否同笔款项仍无法判断。

故3月份的未达账项就像是4月对账单的期初数调整，需要逐笔核对的不仅仅是当月发生额，同样也包括期初未达账项是否在本期已经进行了相关的入账手续，不再属于未达性质。

当然不会齐拉,你要一个月一个月的去对!

说明3月份有未达帐项，4月份初应该能落实，只要4月底余额是相符的就没有关系了