所得税汇算清缴问题。。。急急急。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 11:11:02
因为去年到税务局代开了两次发票。。
当时税务局就直接要缴纳所得税。。1043块。

现在问题来了。。那我汇算清缴的时候这个费用应该填写在哪个附表里面。去年是亏顺的。虽然所得税最后怎么算都是零。。但是如果少填了这个数的话。我汇算清缴主表里面的纳税调整前所得 和 我利润表上的数就会出现1043的差额。。。

怎么办怎么办。。。。好急啊。。
公司是属于小规模纳税人。

由于开不到万位发票。所以一定要去税局代开。
当时开了一张地税的营业税发票和一张国税的增值税发票。
当时两个发票加起来就扣除了1043的所得税。
情况是这样的。

首先必须明确，申报表必须和会计账簿的相关记录一致，否则就是账实不符。

其次，到税务局代开分配时缴纳的所得税系预交所得税。

因贵公司两次到税务局代开发票，且当年所得税亏损，预交所得税金额也小，故判断贵公司为定额或定率征收所得税的企业。

所谓定额或定率征收所得税的征收办法是征队查账征收而言的，是基于税务部门对于企业账务处理尚不完善，完全依赖企业自身记录的会计处理不能符合税务部门的认定，故税务部门不以企业账面利润作为企业所得税的计税基础。

定率征收是依据企业申报的收入总额，按照一定的比例计算的应纳税所得额，然后再依据企业的所得税率计算当期应承担的所得税额。

定额征收是直接税务认定一个明确的金额作为当期应承担的所得税额。

无论定额或定率证收都是与公司实际账面应纳税所得额无关的。即也就有可能出现本案例中述及的应纳税所得额为负数，但当期仍然缴纳了所得税的情况。这是无法退回额，可以理解为税务部门对公司实际利润值的一次重新核定。

所以，需要按实际缴纳的所得税1043元填入当期已纳所得税，可以作为附表中其他项目的调增。

直接填列在主表的“当期已预缴所得税”一栏里，（这一栏是申报时自动跳的，你可以对一对，不对的话拿着完税证去税务局说说），然后会出现本期应退税1034元，然后你可以自己估摸一下到底要不要退，要退的话可以去税务局填写书面申请，不过申请的话，税务局的评估科的人会来查账的，所以如果你的账经的起查，你可以申请退税，如果经不起查....那还是算了，不要去退了，不然到时候退不来，还要补税....

你是属于交纳什么税金类的?就是税务给你定交纳哪种税金.去税务所交纳的是所得税?还是增值税?还是营业税?说明白.