贸易进口和出口

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 16:21:36
我有些问题想问一下，烦请各位认真回答一下吧。

我们是贸易公司。我有一批布料从国外进口，我现在将取得进口的海关增值税的完税凭证。
1 这个发票我要不要去认证？
2 我这个发票拿到手后是凭单去缴税吗？是要用我纳税账户的钱付税款吗？
3 如果我进口数量比较大，然后其中一部分是放在国内销售的，另一部分是再买到国外的，那么我在会计帐务处理的时候怎么做？我都统统进项税额转出么？ 有没有完整的会计分录，从拿到发票到这两部分的销货分录，到月底的增值税计算？

我肯定不能既抵扣又退税咯，那么如果我全部做进项税转出待退税的话，有没有一个期限，说一直不退税今后也不能抵扣？

如果能够很好的回答我的问题的话，我会再加分50。谢谢各位

1 这个发票我要不要去认证？

当然要去认证,海关增值税的完税凭证是可以抵扣的.

2 我这个发票拿到手后是凭单去缴税吗？是要用我纳税账户的钱付税款吗？
海关增值税的完税凭证拿到后,去你自己的开户行(一般都是基本户)交款,凭银行盖章后去海关拿货.

3 如果我进口数量比较大，然后其中一部分是放在国内销售的，另一部分是再买到国外的，那么我在会计帐务处理的时候怎么做？我都统统进项税额转出么？ 有没有完整的会计分录，从拿到发票到这两部分的销货分录，到月底的增值税计算？
拿到发票:
借:应交税金-应交增值税-进项
贷:银行存款

国内销售:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项

买到国外:
借:应收帐款-国外(当先发货处理)
贷:主营业务收入

做免抵退时凭证,不得抵扣额转出(进项是17%,计算退税率是多少,两者的差异作进项转出):
借:主营业务成本
贷:应交税金-应交增值税-进项转出

月底你看进项多于销项+转出,你就不用交纳税金,反之就要交纳税金.
出口退税有退税率的计算,不是你想转多少就是多少,认证期3个月.

你大概没做过财务吧,问的太多,一时无法完全解释清楚,大概的给你个回复,不知道你满意否?