计算汇兑差额

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 00:17:22
假如本月5日,10日分别收到预收账款4000美元和3000美元,当日汇率分别为8和7.6。当月20日结汇5000美元，结汇汇率7.4。另本月月末收到存款利息10美元，月末汇率7.2。如何计算本月汇兑差额？该差额是冲减预收账款还是银行存款？请作一下完整的会计分录。

估计您是外贸会计.您的假设都不对.

现在,假如您还没有做销售收入,完全没有必要通过汇兑损益来处理,但利息收入需要冲减财务费用.

假如您做了销售收入,那就需要冲减(或者增加)收入,差额做汇兑损益.

借:银行存款 4000 X 8
3000 X 7.6
5000 X 7.2

贷: 主营业务收入 90800

利息:
借: 银行存款 72
借: 财务费用 -72 (现在好多财务软件,比如用友,对费用类科目的贷方数字不认可)