让售原材料的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/12 17:04:25
一般纳税人,17%税率,处理成本为100的原料A一批,售价200,销项税34,怎么做凭证?按售价做其他业务收入?那要不要转其他业务成本?进项税转出做不做?要怎么做?头都晕了,请大家指教下!
做收入时
借:应收账款234
贷:其他业务收入200
贷:销项税34 是不是?
转成本的时候是不是要进项转出?怎么做?(成本是100,进项转出17?)着急呀!

luedzz,谢谢,我觉得其他业务成本应该是100,所以我有点糊了,不知道进项转出的17应对应到哪儿去

看到satriani299的做法,让我有点恍然大悟了,都是进项转出惹的祸,被搅进去了,谢谢.

也谢谢黑猫警长抓野鼠.

去年我也做过这样的业务,当时是直接做的销售,没转成本也没做进项转出,税务稽查后指出我应做进项转出,税务的工作人员业务水平......不知道对不对,想看看还有没有别的做法!

销售
借：应收账款 234
贷：其他业务收入-销售原材料收入 200
贷：应交税费-应缴增值税（销项税额） 34 （按售价计税）

结转成本
借：其他业务成本 100
贷：原材料 100

进项税不用转出，因为原材料从采购到销售已经实现流转，发生增值200-100=100，应纳增值税100*17%=17万。现在进项税17万，销项税34万，应纳税17万。符合！

收入确认你的分录是正确的。

成本确认
借 其他业务成本 117
贷 原材料 100
贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 17

借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费--应交增值税（进项税额转出）

借：其他业务成本
贷：原材料