请问这两道题应该怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 05:47:23
2008年6月，东岳公司与波涛公司进行非货币性资产交换，东岳公司换出一专利权，账面余额150000元。累计摊销50000元，公寓价值为130000元。波涛公司换出一批库存商品，账面余额为95000元，已提跌价准备5000元，其售价为100000元，使用增值税率为17%，波涛公司另向东岳公司支付补价13000元，波涛公司该批产品按公允价值售价，该交易具有商业实质，不考虑其他事项。
要求，分别编制东岳公司与波涛公司非货币性资产交换的会计分录

某公司2008年发现在2007年售出的一批商品，收入500000元已确认，但销售成本300000没有结转，2007年所得税申报也没有包括该营业成本，该公司2008.1.1的留存收益是800000元，适用所得税税率为25%。所得税采用资产负债表债务法核算，该公司按净利润10%提取法定盈余公积。
要求，编制采用追溯重述法更正的会计分录

不好意思，麻烦大家了，我实在做不出了。谢谢！！
如果这上面弄不开请发我邮箱，lmshtc@163.com

1题:
东岳公司:
首先13000/130000=10%<25%,此交易属非货币性资产交易.
借:库存商品100000
应交税费-应交增值税(进项税)17000
银行存款13000
累计摊销50000
贷:无形资产150000
营业外收入-处置非流动资产收益30000

波涛公司:
借:无形资产130000
货:主营业务收入100000
应交税费-应交增值税(销项税)17000
银行存款13000

借:主营业务成本90000
存货跌价准备5000
贷;库存商品95000

2题:
借:以前年度损益调整300000
贷:库存商品300000
借:应交税费-应交所得税75000
贷:以前年度损益调整75000
借:利润分配-未分配利润225000
货:以前年度损益调整225000
借:盈余公积22500
贷:利润分配-未分配利润22500

正确

同上··

对的。