管理费用多提 企业提得税忘提

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 06:10:39
由于我公司会计换的太多，导致账目不太清楚
今天我查后发现
06年度末会计没有提10-12月份企业所得税，
另外公司07年度前一直采用预提一个季度的土地及房产税。也就是说06年的会计在12月份时预提了下一年度即07年度1-3月的土地及房产税，但由于07年度地税要求改为每个月一交。而07年的会计却没有冲掉06年预提的土地及房产税。 也就是导至的结果是提的少，交的多。最后也就是说应提费用共应：2459.12而实际只提了2414.55元。这样导致我的应交税金余额出现问题，非常乱。我是新手，不知道怎么办了。希望大家能给我详细讲解下如何操作。多多感谢了。

没关系，你只要把应交正确的房产税及土地税核算清楚，看看应交税金的房产税和土地税的余额和预提费用差多少，差额补提一下就可以了，应交税金帐就平了。预提费用转入相关科目，但是不能影响到本年利润，（因为是2007年的）如果调整要用以前年度损益调整科目