请教,损益表上的以前年度损益调整的填写?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 00:02:24
比例：07年亏损1万元，08年元月份发现07年累计折旧多提了1.5万元，做相应以前年度损益调整，分录怎么做，需补交07年度所得税，分录怎么做，08年元月份损益表上的”加：以前年度调整”项怎么用，新手，急求答案，十分感谢！

1.纳税调整:07年末
-1万元+多提折旧1.5万元=0.5万(纳税调整后利润)
2.补交07年度所得税:
0.5万*适用税率-扣除数=?
3.分录:
借:所得税 ?
贷:以前年度损益调整 ?
4.08年元月份损益表中在"加以前年度损益调整"栏内填"以前年度损益调整"科目的贷方余额.若是借方余额用(-)表示.
5.同时还应在"利润总额"栏下面的"减所得税"栏填所得税科目的余额.若是贷方余额用(-)表示