请问：产品销售税金及附加上月计提少了，这个月交税后怎样调账？急急！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 15:35:04
上月的增值税是5595.55，计提的教育附加是5595.55*3%=167.86，这个月交税是，地税局的说不对，教育附加费应该是：5595.55*4.5%=251.8，上个月少计提的教育附加83.94应该怎样调账？是这个月补提吗？怎样做账啊？急需答案
可以这样做吗？借：产品销售税金及附加 83.94
贷：应交税金----教育费附加 83.94

上月多交了83.94元，这样“应交税费－应交教育费附加”科目就会出现借方余额83.94元。
本月补提：
借：营业税金及附加 83.94
贷：应交税费－应交教育费附加 83.94

这样借贷相抵，自然就平了。

补充的分录不规范。
没有“产品销售税金及附加”这个科目，是“营业税金及附加”。
新准则下，是应交税“费”，而不是应交税“金”。