前任会计将本该交的增值税2万元做分录时做成

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/04 20:48:09

上次的分录为：借：应交增值税－未交增值税 20000
贷：应交增值税－应交增值税（转出多交）20000
这次交税时，除交本月的应交税金外，税务还要把上次未交的2万元交了，（另外还有罚款和滞纳金）请问各位老师，如何做分录啊！

照你的意思,他的分录应当写错了,他分录反映的意思是,当月多交的增值税,而不是未交的增值税,所以你要先冲再改成正确的
1,冲红借：应交增值税－未交增值税 -20000
贷：应交增值税－应交增值税（转出多交）-20000

2,更正借:应交增值税－应交增值税（转出未交增值税)20000
贷:应交增值税－未交增值税
缴款时借：应交增值税－未交增值税 20000
贷:银行存款20000

罚款和滞纳金
借:营业外支出——罚款及滞纳金支出
贷：银行存款

借：应交税金——应交增值税
营业外支出——罚款及滞纳金支出
贷：银行存款

应该是这样的吧

应交增值税的月末会计分录转出多交增值税的会计分录小规模纳税人，卖自用的捷达车，得交增值税，车原值16万，折旧10万，卖了4万，会计方面如何处理？谢谢！会计上：假如题上说15万元，要交5%的税。 16、小企业外购材料，不含税价10万元，增值税1.7万元，开出商业汇票付款，则会计分录( ）请问:当我购入材料甲10000万元,运杂费500元,增值税税率为17%.银行已付款的会计分录某一般纳税人销售汽车获得117万元收入,应交多少增值税在会计分录应交税金--应交增值税中（进项税额）中，为什么增值税进项税额的增加就是应交增值税的减少呢？ 3万元注册的公司能开增值税吗？ 10万元的公司如何开增值税