高级会计 资金管理的题（快～～～今晚就要）

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 15:33:01
某公司2006年年末流动资产为500万元,固定资产为1000万元,应付票据为80万元,应付张款为120万元，其他负债项目为600万元，所有者权益为600万元，未分配利润为100万元。2006年度销售额为1200万元，销售净利率为10％，股利支付率为55％。根据历史经验，该公司的全部流动资产项目随销售的变动而成正比例变动，负债中只有应付票据和应付张款随销售的变动而成正比例变动。
2007年销售额预计增长40％，盈利水平和留存收益比率均保持在2006年的水平。
计算该公司对外界资金的需要量。

资产销售百分比=500/1200
负债销售百分比=(80+120)/1200
外界资金的需要量=[资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利率×(1+销售增长率)/销售增长率×(1-销售增长率)]*(基期销售额×销售增长率)
=[500/1200-200/1200-10%×(1+40%)/40%×(1-55%)]×(1200×40%)
=44.4