急！！！财务会计利润形成 请大家帮忙解决一下

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 00:12:53
甲股份有限公司按月编制财务报告
2007年12月份月初有关帐户的余额资料：（万元）
帐户名称 贷方余额 借方余额
本年利润 88923
利润分配 102356
2007年12月31日有关收入收益帐户和成本费用帐户的余额资料如下：
帐户名称 借方余额 帐户名称 贷方余额
主营业务成本 56896 主营业务收入 89976
营业税金及附加 1568 其他业务收入 1398
其他业务支出 661 投资收益 1123
管理费用 221 公允价值变动损益 932
营业费用 982 营业外收入 173
财务费用 131
资产减值损失 360
营业外支出 189
架股份有限公司适用的所得税税率为33%（假定截止12月31日本年度无任何需要调整的所得税事项）；按净利润的10%计提盈余公积，按净利润的8%计提任意盈余公积，按2007年末总股本（100000晚股）向全体股东派发现金股利每10股5元，同时按每年10送5股股票股利。
要求：会计处理
补充要求：计算年末未分配利润

计算所得税
所得税=（89976-56896-1568+1398-661+1123-221+932-982+173-131-360-189）*0.33=10756.02
借：所得税 10756.02
贷：应交税金-应交所得税 10756.02
借：利润分配-计提盈余公积 2183.80
-计提公益金 1747.04
贷：盈余公积 2183.8
公益金 1747.04
借：利润分配 50000
贷：应付股利 50000