出一计算题目做帐高手来

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/12 03:19:21
举例：一家公司的财务有一张私人储蓄卡，里面有29万元，钱属于公司（但之前一直没有作为公司的现金帐的一部分）。10号从储蓄卡打出21万元到其他地方进货，12日打5万到公司帐户，13日打25208元退还给甲客户（包括货款余额和回扣）之前该客户曾多打给公司3万现金货款。这时候私人储蓄卡将所剩下的4792元提出作为公司备用现金。这时候计帐本应是收取现金4792元，可是由于在甲客户身上公司又有4792元要入帐，但是其实公司现金却少了4792，请问发生这样的情况是合理的吗？怎样解决？帐本该这样计才可以对抵？
我的描述可能有点费解，不懂的在问我？也可以加我QQ细聊QQ287705601
意思就 进 出
290000 210000
50000
25205
4792
4792
问题关键是在后面的4792，这样计的话公司实际现金就会少4792
弄的我头大，我就是那财务（初学的那种）哈哈，苦死我了

没有问题啊！
你把私人储蓄卡视作公司银行账户。
则29-21-5=3万元。
3万元又支付了25208万元，还剩4792元。这4792元为银行账户里的存款。
然后，把4792元提出，公司现金增加4792元，银行存款减少4792元。
公司增加的这4792元，实际上是应该退给甲的。
由于私人储蓄卡上的钱是私人行为，不视为公司行为，所以，上述私人卡里走钱都可看作是私人付钱，与公司没有关系。只有最后一笔业务提出4792元到公司账上，才与公司账有关。
对公司来说，这多出来的4792元现金以后是要还给甲客户的。所以做分录：
借：现金 4792
贷：其他应付款——甲客户 4792
就可以了。