小规模纳税人漏税补税后如何进行帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/28 17:31:12
我公司是小规模纳税人,四月份有一笔10000元发票漏报收入,后在六月份查出并向国税局补税,请问该笔10000的发票我还需要在6月份中入帐记入销售额中吗?如果要,假设6月份的收入是50000元,那么加上4月份的10000元,就是60000元,那么我在做网上申报时是输入60000元呢还是50000元,如果输60000元,但事实上那10000元我已交了税,如果输入50000元,那么我的损益表做的是60000元,就对应不上,还是我的损益表也不要做该笔收入呢?
要我做帐务调整的意思是不是损益表中的累计数直接加上10000元呢?另外我地税那边没有去补税,那我该怎样做呢?
感谢你的回答,但是地税那边我要怎样补税呢?地税那边我的销售额就报60000,而国税那边将税务调整,报50000元,做两样报表吗?

你补交10000元时，应做帐务调整。如前面没做调整，后面就会遇到这问题，建议你先做10000元收入调整，6月报税按50000元报，如报60000元，就存在重复纳税，给企业带来不必要损失。由于前面4月份的帐务做好了调整，6月损益表就是50000的收入。就不会有烦恼了！
让你做税务调整的意思是：你补交4月的收入，得补齐系列凭证，登记入帐。不能只交款，不补凭证不入帐吧？地税一样也要补税，别为节约这点钱，让税务找麻烦。