用现金付货款,发票没到,货已到,怎么做分录,用什么做原始凭证?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/24 07:56:10
1.发票没到,货已到,现金付款。只能是先由业务人员个人借款垫付货款或者视同个人借款垫付货款,根据借款单:
借:其他应收款-个人借款
贷:现金
同时,根据入库单
借:库存商品(原材料)
贷:应付帐款
2.收到发票时,根据发票核销个人借款
借:应付帐款
贷:其他应收款-个人借款
收据,先暂估入账
借:应付账款--(暂估入账)
贷:现金
收到发票后
冲回上笔
借:现金
贷:应付账款
借:原材料等
应交税费
贷:现金 实际支付的金额
收到货时,借:预付账款xx公司
贷:现金
收到发票时,借:原材料或库存商品
贷:预付账款xx公司
暂估入账,凭自己的验收证明和入库单作原始凭证
用暂估价入价,等发票来到,就用红字冲销,再做正确的分录就可以了。
有收款收据可走预付款,没有走予进货。