急！调整上年的企业保险怎么做分录

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/21 09:39:07

去年的应付职工薪酬——各项保险计提多了，实际缴纳的少。现在我想把多计提的给冲回去，因为上年做的分录是借：管理费用贷应付职工薪酬。我是按这个分录冲还是用以前年度损益科目？具体怎么做分录？
急，谢谢！

我觉得简单的做法是
今年少提相应的数就好了呵呵

如果差额部分涉及金额不大的话，你就直接计入今年损益拉
借：应付职工薪酬
贷：管理费用
如果金额较大的话，就要通过以前年度损益调整期初数
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益
借：以前年度损益
贷：年初未分配利润

分录是:
借：应付职工薪酬
贷:以前年度损益科目

注意要调整所得税纳税所的额.
要不学习一楼的办法.