工资的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 06:11:10
我们6月份给员工上的养老、医疗、保险，个人负担的部分我们在做工资时扣除，在扣完后有小数，例如2500.07，我们为了方便，在做工资时 增添了一列 补整 如：2500.07+（补整）0.43等于2500.5.那么我们在计提时、发放时如何做帐。补整的部分算工资薪金所得吗？

计提时 借:相关费用
贷:应付职工薪酬--工资

交纳保险时 借:管理费用
贷:银行存款
其他应付款--社会保险

发放时 借:应付职工薪酬--工资
其他应付款 ---社会保险
贷:银行存款

补整的部分 你可以按小数发给职工,如确想补整你可以把补整的钱直接做职工的工资,或是挂其他应收款