急求!公司本月收入90万元,支出70万元,利润20万元,所得税5万元(20万元*25%)请问如何做会计分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/27 03:33:29
是先做第一种还是先做第二种?扣税后的净利润还用做分录吗?
第一种:借:所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款或现金
第二种：收入、费用结转利润
借：主营业务收入 借：本年利润
贷：本年利润 贷：主营业务成本

季末做
借:所得税
贷：应交税费-应交所得税
借:本年利润
贷:所得税

下月交时
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款

第一种:借:所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款或现金

平时不做处理，季度交纳所得税的时候才处理

某广告公司某月取得广告代理收入34万元，支付广告发布费6万元，制作成本20万元，则本月应纳营业税( )万元 我公司是外资企业，本月收入10000元，分录怎么做？ 我公司注册资金300万,本月收入18万多,请问最多报销多少广告费和招待费? 求如何妥善使用2万元人民币增加收入 我公司被税局查到要求补税,在本月补了1万元,应怎样做分录? 公司有房产所有权，如每月房租收入3万元，应该交哪些税？ 某企业本月将自产的一批成本为10万元(耗用上月外购材料7.5万元)的食品发给职工,求销项税额为多少? 我公司现有库存商品200万元,进项税已抵扣完,现在将一次性处理获得收入20万元,问应交增值税多少元? 请教，公司本月的支出大于收入，请问收入还要交营业税吗？ 请问我公司本月销售10万,应该如何计算本月用来抵扣的发票