什么情况下需要转出多交增值税？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 01:47:12
我是辅导期一般纳税人,上月留抵10000元,本月增购发票时预缴了增值税3000元,本月又认证了5000元待抵扣进项税额,本月销项税额为9000元.请问具体分录?

不用结转.
预缴了增值税3000元,
借：应交税费-应交增值税-已交税金 3000
贷：银行存款/现金 3000

本月认证的5000元记入"应交税费-应交增值税-待抵扣税金"

增值税纳税申报表中,销项税为9000元,进项税为0,上月留抵10000元
期末留底税额为1000元,分次预缴税额为3000元,期末未缴税额(多交为负数)为-3000元.

借：应交税费-应交增值税-已交税金 3000
贷：银行存款 3000

本月应缴增值税 9000-5000-10000=-6000，本期应交增值税为0元，留抵下期为6000元。

借：应交税费-未交增值税 3000
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 3000

照常做，不需转出。留抵的进项税还是留抵好了