上交国税的报表年初数?以及银行扣除的帐户管理费入哪个科目?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 15:00:59
我们公司在今年1月份去国税交了07年的报表，以及07年的所得税汇算清缴审计报告。
但是后来在四月份做工商年检的时候，因为需要所以直接更改了07年12月份的帐和凭证，具体是：把“其他应收款”的数额全部转到“货币资金”中了。然后出了审计报告交给工商局。

请问：
（1）我现在做1月份的资产负债表时，年初数是写没改帐之前的（其他应收款有余额）？还是写改帐之后的呢（其他应收款无余额）？

（2）现在做1月份的帐时，是按照没改过之前的来做吗？还是按照改后的？

（3）如果按照改后的帐来做的话，那报表的年初数就对不上去年交给两个税局的年末数，这样的话有问题吗？我是不是应该不把工商的审计算在内，重新按去年的正常帐务来做今年1月的帐？

（4）另外，请问下，银行扣除的帐户管理费应该入哪个科目？

谢谢！

1.改之前的；
2.改之前的；
3.对
4.财务费用－手续费

1、年初数按审计之后的数字填写，审计后有调整是正常的，税务局一般不会问到，如果确实税务有疑问，以审计调整的理由解释就可以了。
2、今年的年初数要按审计后数字填写。
3、帐户管理费做财务费用-金融机构手续费。