UC知道计算企业所得税的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/12 10:00:10
主营业收入 850000
营业外收入 20000
投资收入 50000
－－－
主营业务成本 750000
销售费用 15000
营业税及附加 10000
管理费用 20000
财务费用 3000
营业外支出 2000
求：
1，结转本年利润，
我求的结果是：920000－800000＝120000
2，按33%计算应交所得税。其中投资收益中有20000元的国库券利息收入，营业外收入罚款收入8500；计税工资80万元，实际工资同83万元。
这个所得税怎么计算？
税前利润120000－20000－（83万－80万），再乘以33%，但是营业外收罚款那部分在利润中是加还是减？
120000－20000－（83万－80万）＋8500
还是120000－20000－（83万－80万）－8500
还是不管8500：120000－20000－（83万－80万）
谢谢了。没有多少分。附上10分。
刚才提问了一下，不小心转到投票了，不能回答了。现重附上10分，谢谢。
小罗跟satrian回答一样，但是“屏海读联”却把8500加上了。到底哪个对？
营业外收入 20000
投资收入 50000
－－－
主营业务成本 750000
销售费用 15000
营业税及附加 10000
管理费用 20000
财务费用 3000
营业外支出 2000
求：
1，结转本年利润，
我求的结果是：920000－800000＝120000
2，按33%计算应交所得税。其中投资收益中有20000元的国库券利息收入，营业外收入罚款收入8500；计税工资80万元，实际工资同83万元。
这个所得税怎么计算？
税前利润120000－20000－（83万－80万），再乘以33%，但是营业外收罚款那部分在利润中是加还是减？
120000－20000－（83万－80万）＋8500
还是120000－20000－（83万－80万）－8500
还是不管8500：120000－20000－（83万－80万）
谢谢了。没有多少分。附上10分。
刚才提问了一下，不小心转到投票了，不能回答了。现重附上10分，谢谢。
小罗跟satrian回答一样，但是“屏海读联”却把8500加上了。到底哪个对？
我的回答怎么不见了?
重新简略回答:
税前利润120000元
应纳税所得额=120000-20000+30000=130000,企业的罚款收入与纳税调整无关,应纳税130000*.33=42900元
12-2+(83-80)=13万
13*33%=4.29万
无论是什么营业外收入，都要交税的。8500已经包含在营业外收入中，不用再做调整。
应纳税所得额就是13万。
如果8500是罚款支出，计入营业外支出的。那要纳税调增的，应纳税所得额为13.85