06年将装修费错放到管理费用中，07年将管理费用调到长期代摊费用中去，08年想调整该怎么办

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 08:33:52
06年的装修费发生时：
借：管理费用 5000
贷：银行存款 5000

07年将管理费用转入长期代摊费用中，并摊销
借：长期代摊费用 5000
贷：管理费用 5000
同时 借：管理费用 632（每月代摊额）
贷：长期代摊费用 632
等

在缴纳所得税的时候都有调整，但是帐上没调整，所以现在资产负债表上未分配利润和税收上的不相等，不知道这种情况该怎么去调整，有哪位如果知道，请告诉我，谢谢了
那是我前面的会计做的，我知道要通过以前年度损益调整科目调整，可关键是她在年终汇算报表上填的又是正确的数据，在审计报告上数据也是正确的，只是在季度预缴的时候报送的报表时的资产负债表年初数是错的，在财帐上也没有做调整。

你2006年记错了，2007年调也调错了，应该用“以前年度损益调整”科目，你记入2006年管理费用了，冲2007年管理费用，肯定不对，想调整整的话还得通过“以前年度损益调整”科目，把此事项影响的所得税额（无其他调整事项的话就是你不一致的数额）通过“以前年度损益调整”科目调整未分配利润就行了。