国税代开发票时带征了企业所得税如何账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 16:16:56
代开发票交所得税(按销售额和一定比例计算的)时:借:应交税金-应交所得税 贷:现金,月末是不是要借:所得税 贷:应交税金-应交所得税,借:本年利润 贷:所得税,那么季度报企业所得税时,是不是就作为费用抵减了应纳税所得额.而不是直接抵扣本季度应交所得税(按利润和税率计算的)?
我公司是在深圳,在地税网上申报季度所得税时,代开发票代征的所得税不能抵当期应交所得税

企业所得税在国税缴纳，我公司在地税代开发票时缴纳的所得税在国税汇算清缴时扣除本年实际已预缴所得税额。
　　企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
　　（1）国有企业；
　　（2）集体企业；
　　（3）私营企业；
　　（4）联营企业；
　　（5）股份制企业；
　　（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。
　　企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

借：应交税费---已交所得税
贷：银行存款

如果你公司的企业所得税是在地税缴纳的，国税就不应该代征。
你可以向国税申请退税，向地税正常申报缴纳。