哪位朋友帮我做做这两道税法题……写出具体过程好吗

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 11:13:11
1.某宾馆经营范围为住宿、餐饮、娱乐和零售，该宾馆分账处理主营与兼营的业务，3月份收入如下：
（1）餐厅餐饮收入6万元，另有加收的15%服务费的收入0.9万元
（2）歌厅取得门票收入2万元，酒水饮料收入2万元
（3）客房住宿收入5万元
（4）小卖部商品销售收入2.08万元
计算：当月应缴纳的营业税

2. 某企业2008年会计利润200万元，经审计有以下业务
（1）销售产品收入5000万
（2）全年销售费用500万元，含广告费400万
（3）全年管理费用300万，含招待费100万，新产品开发费用160万
（4）全年通过政府部门对灾区捐款20万元
计算：（1）该企业对广告费用的纳税调整额
（2）该企业对招待费的纳税调整额
（3）该企业对捐赠的纳税调整额
（4）该企业应纳税所得额
（5）该企业应纳所得税额

1、（1）（6+0.9）*0.05=0.345万元
（2）（2+2）*20%=0.8万元
（3）5*0.05=0.25万元
（4）交增值税：2.08*4%/(1+4%)=0.08万元
当月共应交营业税：0.345+0.8+0.25=1.395万元

2、（1）5000*15%=750万元
广告费400万元<750万元，无需调整
（2）5000*0.5%=25万元
100*60%=60万元，税前只能抵扣低者25万元
招待费调增应纳税所得额100-25=75万元
（3）200*12%=24万元，公益性捐赠未超限额，不调整
（4）应纳税所得额：200+75-160*50%=195万元
（5）应纳所得税额：195*25%=48.75万元