UC知道我们公司的应付福利费是借方了,对吗?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 10:21:31
我才刚进入会计这个行业,还有很多不懂,请大家多多指教! 我们公司每个月老板都要求要做一笔福利费(食堂亏损)借:应付福利费 贷:现金 又规定不准计提,所以现在应付福利费是借方了,请问这个做的对吗? 不对的话,应该怎么做,怎么调整?
按照老制度出现借方也没什么，你那么做是对的，但现在新规定，不准计提应付福利费了，就不能这么做了。
借：管理费用（或制造费用等）－福利费
贷：现金
把你的应付福利费借方余额也应该充了
借：管理费用、制造费用等
贷：应付福利费
不过尽量不要超过工资总额的14％，超过部分是不允许所得税税前列支的，税务要给你纳税调整。
现在不计提了，直接在管理费用中据实列支，比例掌握在工资总额的14％以内；
今年计提的要全额冲出。