以前年度帐务问题？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/19 01:20:17
我公司在06年给客户开错了发票。（那笔业务是属软件技术业务，应开技术交易发票给对方做帐，公司在税务备案后做免交营业税处理。但当时经办人员错开成服务业发票，也没交营业税。07年缴销服务业发票时才发现发票开错）现已给对方协商调换了发票，（重开了一张服务业红字发票冲以前开错的那张服务业发票，再开了张技术交易发票给对方。）
我帐务上应该怎样做调整？是先编一红字凭证冲以前错开的发票，后再编一蓝子凭证登帐，摘要里填什么？冲的06年帐，在08年帐册纠正有问题没？请大家帮帮忙，我还没冲过帐。
所得税是按规定在06年就交了的，所以不涉及到税金。如不调，我直接把重开的这种技术发票和开的红字发票附到原帐务处理凭证上就行了，对不？感谢二位在百忙中抽时间解答我的问题，在补充一点：免税项目（营业税）在税务作了备案，所以没再作纳税申报。

调也可以，不调也可以。建议调，因为涉及到税的问题(不但是营业税，可能还有企业所得税吧？你没说，我就不问了)。
调的时候按照你所说的做即可。没有特殊要求，摘要里直接注明“调整XX年X月X号凭证（查到原来的那张记账凭证，并复印后作为更正的凭证的附件之一）发票错开业务类型之类的即可。
如果没有涉及到企业所得税的减免则不影响损益（因为错开导致应该交营业税但也没交，所以仍然不会影响损益），则不必调整期初未分配利润，也不影响本期的未分配利润。

你的补充做法是不可取的。你所指享受免税的项目也是需要进行纳税申报的。所以，只要你开具了相关发票就需要进行相应的纳税申报。下家提示的做法虽然简单，但会为你日后造成极大的麻烦。建议你还是按照我上面的说法去做。

不必调，因你公司只是发票开错，账务处理并没有错，只需写一情况说明把重开的发票和说明一起附在原账务处理的凭证上就行了。
因你公司所得税是按规定在06年就交了的，所以不涉及到税金。如不调，你直接把重开的这种技术发票和开的红字发票附到原帐务处理凭证上就行了，是对的。