增值税普通发票和专用发票的抵扣问题
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/09 06:27:35
我是成都的一般纳税人,我们这里开据的增值税发票分为:增值税专用发票和增值税普通发票(都是电脑版的),我开出的是增值税普通发票(电脑版),我收到的是增值税专用发票(电脑版),请问我还能不能够进行进项抵扣?
我是一般纳税人!
没问题,可以抵扣。
对于增值税一般纳税人来说,不管是开“专用”发票还是“普通”发票,都是按同样的税率来计算销项税额。
同样,不管你是开专用发票还是开普通发票,只要取得合法的进项发票,进项税额都可以抵扣。
一般只要你是一般纳税人,取得合理的增值税发票,就可以抵扣.但是在抵扣中要注意以下几点:
1、只有用于再生产的物资才可以抵扣(也就是说必须是用来再加工的辅助材料,包装物资)
2、原材料,办公物资可以抵扣
3、只有东北地区的固定资产购买时取得的发票才可以抵扣(注意是东三省哪儿的)
4、应税消费品出口的是可以抵扣,但是你要享受出口退税的话那么,你作为用于再加工(也可以说是连续生产)的这部分进项不得抵扣。
5、超过开票日期90天不得抵扣。
6、如果遇到不可抗力导致企业无法于90天内正常认证抵扣进项发票的(比如说地震,战争,洪水之类的)那么自不可抗力应素发生之日起到不可抗力应素消失之日内,这段段时间不算在90天内。(一般这句话是可以无视的,但是有些时候还是有用的,楼主你这点了解就好)
个人认为,可以把收到到的进项票和开出销项票分开来理解和计算.收支两条线,这样考虑起进销项税就清楚多了.
他们都是可以抵扣的,但是"增值税发票"要有时间限制的,从开票那天起的90天."普通发票"也可以抵扣的在我们这面就是只要普通发票在一万元以上的就可以抵扣,不过最好是让对方开增值税票,可以抵扣的多点这样对你们有利
普通发票是含增值税的发票,在计算销项税是应先进行价税分离,销项税=含税销售额(即发票面值)/(1+适用税率)*适用税率.进项税额抵扣基本上按上面的"有云惜的安雅"的,还应注意购进的物资发生管理不善损坏或遗失的,这部分所占进项税额已抵扣的应转出,即扣减当期进项税额,未抵扣的,不能抵扣.
开普通发票是因为你销售的产品直接消费,如果给生产企业再加工的话就开专用发票。对你来说,普通发票的17%做销项,专用发票的17%做进项。税法规定,对购进商品用于直接消费的不能抵扣进项税额。购买你的商品收到普通发票的人(用于直接消费)进项才不能抵扣,你作为生产者可以。