先预做收入以后再开票怎样做帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 02:50:28
我单位属于高新技术行业,也安装工程,一个工程往往几个月才能完工,中间几个月没收入,国税局让按工程完工程度预做收入,我是第一次接触这样的业务不知道怎样做账务处理?

上次我提问过这样的问题,可是收到的回答还是没能解决我的难题,估计是我的问题没说清,我这样说吧;1.我预做时我的分录是这样做的：借：应收账款-***100万元 贷：主营业务收入-工程收入100万元 但是当时销项税17万元已抵扣当月进项税已交纳, 2.假如我后来收到工程收入200万元.当月开票200万元.?预做未开票时我已交纳了100收入的销项税,后来我再开200万元的收入是只需要交100万元收入的销项税就可以了,我怎样做会计分录?报表怎样做?逻辑关系怎样对应?请细解答,谢谢各位老师急盼

这个首先要看你单位的合同是怎样规定的，如果是预收账款就要安发出产品确定收入实现，计提销项税进，假如是执行17%税率的分录应为：借：应收账款---100
销售收入---85.47
贷：应交税金--销项税进 14.53
申报时做无票销售，待开票时第二次相同，报表都有对应项，直接同就可以了。