生产流动资金需求的计算

流动资金的计算：

流动资金=流动资产--流动负债；

流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金；

流动负债=应付帐款+预收帐款；

应收账款=年销售收入／应收账款周转次数；

预付帐款=外购商品或服务年费用金额/预付帐款周转次数；

存货=外购原材料、外购燃料+其他材料+在产品+产成品；

外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料／按种类分项周转次数；

在产品=(年外购原材料+年外购燃动力+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数；

产成品=（年经营成本-年营业费用）／产成品周转次数；

现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数；

年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费)；

应付账款=(年外购原材料、年外购燃料及其他材料费)／应付账款周转次数；

预收帐款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数