UC知道06年“管理费用”科目多结转了损益 出现贷方余额 如何调整
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 06:16:16
在今年调整 有两种处理方法
1、金额不大，几百块钱 直接在调整今年，不通过以前年度损益调整
借：管理费用
贷：本年利润
2、通过以前年度损益调整
借：管理费用
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
不知道凭证做的对不对，请高手指教！多谢
还有个重要问题就是 如果涉及到以前年度损益调整科目 就需要调整资产负债表年初数
已经垮了两个会计年度，如果要调整年初数，左右两方具体是调整哪些科目？
现在我的问题是，上述两个方法处理后，我的资产负债表的未分配利润和利润表的净利润不平
真的是很急的问题 不知道我说清楚了没有 恳求各位高手指点一下
用金蝶软件做的帐，资产负债表和损益表都不平，直到今年才发现这个问题。所以有些棘手，数额也不大，如鸡肋一般啊！！
管理费用出现负数，是因为前任管理费用多结转了损益。
比如：实际管理费用是1000元，他结转损益转了1100元，这样管理费用就出现贷方100元了。
哈哈嘻嘻嘻哈哈
请问，直接调整今年的话，借管理费用 贷本年利润
这样处理报表还是不平的
只是损益表增加了费用100元，利润减少100元
但是费用增加不是实际发生费用支出 所以不涉及资产这边
这样资产负债表和损益表还是不平相差100元
所以最后我还是按第二种方法调整的
数额小 应交税金就没有调
盈余公积没有提取 一直亏损 也没有调整哈
抛砖引玉 看大家有没有更好的处理方法 为什么第一种发法还是调不平哈
1、金额不大，直接调整当年，正确。
2、金额足够大，就要调整年初数，在所有者权益变动表中有年初数调整栏目。资产负债表要调整的年初数的项目有：应交税费、未分配利润、盈余公积。
具体分录为：
借：管理费用
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
再按以前年度损益调整差额
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
会计软件做账，只能按正确的模式做，所以不能按第一中方法，因为第一种方法只能在手工模式下可靠，这就是电子计算机的弊病。
金额不大 已跨两年
我觉得没有必要调整了
前年的负数 去年难道没有发生么
将今年的费用列帐，冲销负数就好了
前任的帐是怎样平的呢？你不用调整，你的第一种分录方法是对的，在年底时直接记入当年的损益就行了，调来调去你也不嫌麻烦。另外管理费出现贷方余额只有一种可能是管理费用增加可不是减少啊，（例如收到下级单位上缴的管理费要记在贷方）。
今年找几百块钱发票来，直接作管理费用，直接在今年冲平就行啦！管那么多干吗！多累！冲平后什么都不影响。
作笔录：借：管理费用
贷：银行存款
这叫破财免灾，并且和领导说下，就说是前人会计的错！这才是解决方法，因为我做过！
并且 借：管理费用
贷：本年利润
是不行的！不是实际发生费用支出，并且没有 贷：银行存款 ，这样资产负债表和损益表还是不平相差100元 。要确确实实的花掉100元。
哪怕找个100元发票来，库存现金提出100原来，然后大家吃个饭，联络下感情也是不错的！
搂主，可以参考执行，没必要花费精力在这上面。有空多和家人沟通，联络感情，没必要和数字过不去，搞定就行！
数额小 应交税金就没有调
搂主的一句话就偷逃了25块钱的税，如果按06年来算得话，那就偷逃了33元的税啊！竟然一笔带过？？？