会计菜鸟!急!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 05:49:50
企业税前会计利润为2000万元,计税工资200万元,220万元,国库卷的利息收入30万元.所得税率33%,不考虑其它因素,则本年应纳所得税额为多少?
补充:计税工资为200万元,实发220万元

还有一题:某公司07年2月10日销售商品应收A公司的一笔应收账款1000万元,07年月12月31日,该笔应收账款的未来现金流量值为900万元.在此之前计提坏账准备,07年月12月31日,该笔应收账款应计提坏账准备为多少?

1.本年应纳所得税额＝（2000+（220-200）-30）*33%＝656.70万元，200万元与220万元的差额要交税，30万元国债利息收入免税，故加上20再减去30后的金额来计算所得税.
2.如果之前未计提坏账准备，则2007-12-31应计提1000-900＝100万元

220万是什么呀，说明白。

本年应纳所得税额＝（2000+（220-200）-30）*33%＝656.70万元

本年应纳企业所得税=（2000-220-30）*33%=1750*33%=577.5 （万元）
该笔应收帐款应即提的坏帐准备=1000*0.5%=5 （万元）

(2000+(220-200)-30)*33%=627万
1000-100=900万

1、本年应纳所得税额＝（2000+（220-200）-30）*33%＝656.70万元，
2、该笔应收帐款应计提的坏帐准备=1000*0.5%=5 （万元） ，如果之前有计提坏账准务备，就要减去之前已计提的部分才是实际要计提的坏账准备。