收到负数进票该如何做帐

将新收到的负数进票和正确发票都在本月拿到税务局认证。
同时，按负数发票的金额做：
借：原材料 红字
应交税费——应交增值税（进项税额） 红字
贷：应付账款 红字
按正确发票金额：
借：原材料 蓝字
应交税费——应交增值税（进项税额） 蓝字
贷：应付账款 蓝字
以上两笔分录做在一张凭证上，以负数进票和新开的正确发票为附件。

你们处理错误了,对方在没收到三联发票和税务局通知单是没权利开负数发票的,正确处理方法是,你拿那二联发票和复印件,认证清单(证明你已认证),公章,财务章,情况说明,开具红字增值税专用发票申请单(税务局可拿),到税务局相关窗口办理好后会给你一份开具红字增值税发票的通知单,一张本企业留存,另一给对方,你把二联发票和通知单给对方就可以了,对方就可凭通知单开负数发票了,负数发票是不用给对方公司的! 你也可以咨询一下当地税务局,可能处理方式都不一样