07年度多提福利费用，08年度补税，凭证怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/13 12:40:12
07年度多提可福利费用，通过纳税评估，现在要补交所得税，具体凭证要怎么做？
目前我发现有两个版本，就是不理解，不知道哪个正确，请高人指点。
一个版本：借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
二个版本：借：以前年度损益调整
贷：利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
究竟是哪个记帐凭证正确呢？

先补提税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交企业所得税

结转

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

上缴税款
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款

所以第一个正确。

第一个正确。

第一对!

是第一项对！第二项的以前年度损益调整都没有结转